Как рассчитать суточные и расходы в командировке?
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста. Ранее не было опыта в начислении суточных/командировочных расходах.
Сотрудник направлен в командировку по России в феврале на 5 дней. Суточные/командировочные расходы выплатили 5*1500=7500 тыс. руб. (под отчет), так как у нас сумма суточных составляет 1500 тыс. руб. Ранее ему компенсировали гостиницу и проезд. Сотрудник возвращается из командировки предоставляет чеки на дополнительный проезд + питание. Общая сумма выходит около 7000 тыс. руб. по чекам. Правильно, ли я понимаю, что 7500-7000=500 сотрудник должен вернуть (остаток) или нет?
Сотрудник утверждает, что мы ему должны выплатить суточные + возместить все расходы - 7500+7000=14500 тыс. руб. Если сотруднику выплачивать данную сумму суточных, то при расчете зп за месяц - февраль, вычесть данную сумму и учесть только именно расходы. Так как получается, что мы ему выплатим (по его словам) полностью зп за месяц+7500 (суточных)+7000 (расходы)....я запуталась....😭
Всем большое спасибо за помощь.
Помогите, пожалуйста. Ранее не было опыта в начислении суточных/командировочных расходах.
Сотрудник направлен в командировку по России в феврале на 5 дней. Суточные/командировочные расходы выплатили 5*1500=7500 тыс. руб. (под отчет), так как у нас сумма суточных составляет 1500 тыс. руб. Ранее ему компенсировали гостиницу и проезд. Сотрудник возвращается из командировки предоставляет чеки на дополнительный проезд + питание. Общая сумма выходит около 7000 тыс. руб. по чекам. Правильно, ли я понимаю, что 7500-7000=500 сотрудник должен вернуть (остаток) или нет?
Сотрудник утверждает, что мы ему должны выплатить суточные + возместить все расходы - 7500+7000=14500 тыс. руб. Если сотруднику выплачивать данную сумму суточных, то при расчете зп за месяц - февраль, вычесть данную сумму и учесть только именно расходы. Так как получается, что мы ему выплатим (по его словам) полностью зп за месяц+7500 (суточных)+7000 (расходы)....я запуталась....😭
Всем большое спасибо за помощь.
Comments
-
Цитата: Суточные/командировочные расходы выплатили 5*1500=7500 тыс. руб. (под отчет), так как у нас сумма суточных составляет 1500 тыс. руб. Ранее ему компенсировали гостиницу и проезд. Сотрудник возвращается из командировки предоставляет чеки на дополнительный проезд + питание. Общая сумма выходит около 7000 тыс. руб. по чекам. Правильно, ли я понимаю, что 7500-7000=500 сотрудник должен вернуть (остаток) или нет?Здравствуйте.
И так: вы отправили сотрудника на 5 дней. При этом, вы ему оплатили билеты и гостиницу. (Надеюсь все подтверждено документально). Теперь по суточным: 1500 руб. х 5 к/д = 5000 руб. Все правильно. Причем, 3500 руб. - эта сумма лимитная по суточным, поэтому она не облагается ни НДФЛ, ни стр.взносами. А вот с суммы превышения, т.е. с 4000 руб. вам нужно начислить НДФЛ и удержать при первой же выплате з/пл. и начислить стр. взносы. Далее: дополнительный проезд. Предоставил документы. Значит, принимаем к расходам и возмещаем в полной мере расходы сотруднику. А вот "питание" - такой статьи расходов в перечне командировочных расходов нет, поэтому эти суммы принимать нельзя. Может речь о проведении переговоров в ресторане? Тогда, это представительские расходы. И если это так, то это уже другая статья расходов.
И так, подводим итоги:
- суточные 5000 руб
- допл проезд - х руб.
Это расходы,которые вы должны оплатить сотруднику. Из них 5000 руб. вы уже оплатили. За суточные сотрудник не отчитывается, он может потратить эту сумму на что угодно, в т.ч. на питание. Следовательно, вы должны сотруднику еще сумму х руб.
Что касается З/пл. За дни командировки(раб.дни) вы должны сотруднику начислить среднюю з/пл. Это помимо суточных и всех расходов.
Если есть вопросы еще - задавайте.
Удачи. -
Здравствуйте.Цитата: Теперь по суточным: 1500 руб. х 5 к/д = 5000 руб.1500*5=7500.Цитата: Далее: дополнительный проезд. Предоставил документы. Значит, принимаем к расходам и возмещаем в полной мере расходы сотруднику.Мы не знаем, что такое "дополнительный проезд". Если это автобусный билет из аэропорта или ж/д вокзала до Пупырловки, в которую направлен в командировку работник, тогда принимаем и возмещаем. Если же это трамвайные билеты, которые приобретались в пункте назначения, тогда смотрим в локальные нормативные акты работодателя. Если в них не поименован такой вид расходов, ничего не возмещаем, если поименован, то возмещаем, но в этом случае проверяющие скорее всего потребуют удержать НДФЛ и начислить страховые взносы.Цитата: А вот "питание" - такой статьи расходов в перечне командировочных расходов нет, поэтому эти суммы принимать нельзя.Не то чтобы совсем нельзя. Вообще-то работодатель не обязан оплачивать питание работника, на это существуют суточные. Но чтобы убедиться, что не обязан, поступаем аналогично случаю с "дополнительным проездом", смотрим ЛНА работодателя.
